Какие документы нужны для декларации о доходах

Последнее обновление 2018-09-24 в 09:42

Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ по 2 основаниям — уплатить налог за дополнительный доход, не относящийся к зарплате, либо получить налоговый вычет. Документы для сдачи декларации 3-НДФЛ для первой и второй причин — различаются.

Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ

Если необходимость в предоставлении декларации возникла из-за образовавшегося дополнительного дохода, то за него требуется отчитаться до конца апреля в году, который наступил после года возникновения дохода.

Пример 1

Андронов Иван в январе 2018 года продал машину за 1 000 000 рублей. Машина находилась в его собственности 1 год, так что есть налог к уплате. Отчитаться за этот доход Андронову требуется до 30 апреля 2019 года, а заплатить НДФЛ — до 15 июля 2019 года. Документы для 3-НДФЛ по этому основанию определяются в зависимости от конкретной ситуации. Какие ситуации часто встречаются:

• продажа недвижимости до истечения минимального срока нахождения в собственности — в соответствии с п.17.1 ст.217 и ст.217.1 Налогового кодекса России (менее 3 либо 5 лет);
• продажа транспортного средства в те же сроки;
• доход от аренды имущества;
• различные виды материальной выгоды;
• доходы в виде крупных выигрышей, призов;
• иные доходы, установленные ст.208 НК РФ.

В любом из этих случаев налоговая инспекция, в которой физическое лицо стоит на учете, вышлет ему письмо с уведомлением о том, что требуется за эти доходы отчитаться и, если есть налог к уплате, заплатить его.

Уведомления высылаются за 1-3 месяца до срока подачи отчетности.

Важно! Если у плательщика есть аккаунт в личном кабинете на сайте ФНС, то ему не будут приходить бумажные письма, а уведомления в электронном виде будут поступать в личный кабинет.

Самый распространенный случай по данному основанию — продажа имущества.

Пример 2

Романюк Татьяна в феврале 2018 года продала машину за 400 000 рублей. Она купила ее за 420 000 рублей год назад. В июле ей пришло письмо от ИФНС о необходимости отчитаться за полученный доход и уплатить налог. Согласно ст.

220 Налогового кодекса России, она вправе уменьшить налоговую базу на расходы при покупке имущества. Ее расходы — 420 000 рублей, уменьшают налоговую базу до нуля, а значит, уплачивать налог ей не требуется, но отчетность нужно представить.

В апреле 2019 года она должна сдать в налоговую документы для 3-НДФЛ.

Способы подачи:

• личный визит в ИФНС;
• передать через доверенное лицо;
• отправить письмом;
• выслать по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика»;
• направить через портал «Госуслуги»;
• заполнить и сдать отчет в МФЦ.

В примере 2 перечень документов для 3-НДФЛ таков:

• паспорт;
• договор купли-продажи за февраль 2018 года;
• справка-счет из МРЭО, платежное поручение, кассовый ордер, чек и иной документ, подтверждающий оплату;
• договор купли-продажи за 2017 год, когда Романюк Татьяна купила машину;
• справка-счет из МРЭО и иные документы, подтверждающие расходы;
• заявление;
• сама декларация.

Копия ИНН при подаче 3-НДФЛ не нужна — нужен только номер, чтобы вписать его в декларацию.

Если какие-то из документов утеряны, то нужно написать в заявлении об этом — и тогда ИФНС самостоятельно запросит информацию в МРЭО.

Бланк декларации можно получить в любом окне в операционном зале инспекции, а также распечатать электронную версию.

Полную форму декларации в формате PDF можно скачать здесь.

Она состоит из 20 листов, но плательщику нужны из них, как правило, только 5-6.

Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ

Второе основание — получение вычета.

Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время — необязательно до 30 апреля.

Самые популярные вычеты:

• при покупке жилья;
• при расходах на учебу детей;
• при расходах на лечение.

Список документов для подачи 3-НДФЛ в 2018 на возмещение расходов на покупку недвижимости:

• паспорт;
• договор купли-продажи или долевого участия;
• платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
• акт приема-передачи;
• выписка о праве собственности;
• кредитный договор;
• справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
• заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
• свидетельство о заключении брака;
• справка с места работы;
• заявление.

Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.

Документы, необходимые для 3-НДФЛ для возмещения расходов на обучение:

• паспорта — родителя-соискателя и ребёнка;
• копия лицензии вуза;
• копия договора об оказании образовательных услуг;
• справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
• чеки об оплате учёбы;
• справка с места работы родителя;
• заявление;
• декларация.

Какие документы нужно прикрепить к 3-НДФЛ для получения вычета за лечение:

• паспорт;
• копия лицензии лечебной организации;
• копия договора об оказании медицинских услуг;
• справка об оказанных услугах;
• чеки;
• справка с места работы;
• заявление;
• декларация.

Важно! Можно получить вычет за 3 последних года. Но при этом нужно за каждый год заполнить отдельную декларацию 3-НДФЛ без подтверждающих документов к каждой — т. е. достаточно одного пакета к 3 отчетам.

Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек — заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг — ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).

Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ — это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.

Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде — доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.

Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.

Важно! Если гражданин хочет получить возмещение за 3 года, то в документы нужно приложить к 3-НДФЛ справки за 3 года, т.е. за каждый год у бухгалтера запрашивается отдельная справка.

Список документов при отправке декларации в электронном виде

Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю — чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.

Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.

Также бланк заполняют с помощью программы «Декларация» либо напрямую в личном кабинете налогоплательщика, ее можно загрузить также с сайта налоговой. Сформированную таким образом отчетность гражданин отправляет в ИФНС через «Личный кабинет».

Для отправки декларации и приложений через ТКС, нужно оформить сертификат электронной подписи. Его можно получить в «Личном кабинете» в разделе «Профиль». Сертификат дается на 1 год, затем его нужно обновить.

Какие документы нужны для 3-НДФЛ за второй год?

 Согласно п.9 ст.220 НК РФ имущественный вычет дается каждому плательщику единожды в жизни и в полном размере — его остаток переносится на каждый новый год до полного исчерпания суммы.

Заново собирать полный комплект бумаг не требуется, нужны только те формы, которые появились за новый период.

Документы для 3-НДФЛ, если подаешь не первый год:

• сама декларация;
• справка 2-НДФЛ;
• если в покупке участвовали ипотечные средства, то — справка из банка.

При себе нужно иметь паспорт для подтверждения личности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/dokumenty-dlya-podachi-nalogovoj-deklaratsii/

Документы дляналогового вычета

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мыс вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета исоставления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

•  списокдокументов для получения имущественного вычета

•  перечень документов дляоформления налогового вычета при продаже квартиры

•  для получения вычета за покупкуземельного участка

•  перечень документов для полученияналогового вычета при покупке квартиры

•  перечень документов для получения вычета припокупке квартиры по ипотеке

•  перечень документов для получения вычета попроцентам

•  документыдля получения социального вычета за лечение

•  документыдля получения социального вычета за обучение

•  документыдля составления налоговой декларации при продаже автомобиля

•  документыдля составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

•  списокдокументов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан

•  списокдокументов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП

 Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописаннымгруппам и незначительно друг от друга отличается.

Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)    Подготовка полного пакета документов;  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.    Срок составления – 1 день

Документы для налоговоговычета при продаже квартиры

•  декларация по форме 3-НДФЛ

•  паспорт физического лица (продавца) квартиры

•  ИНН физического лица (продавца) квартиры

•  договор купли-продажи квартиры

•  расписка о получении денег

•  акт приема-передачи квартиры

Список документов дляполучения вычета за покупку земельного участка с домом

•  декларация по форме 3-НДФЛ

•  заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление имущественного вычета

•  заявление на имя начальника налогового органа по месту пропискина возврат подоходного налога на ваш личный счет

•  паспорт физического лица (покупателя) земельного участка сжилым домом

•  ИНН физического лица (покупателя) земельного участка сжилым домом

•  договор купли-продажи земельного участка с жилым домом 

•  свидетельство на право собственности  земельного участка

•  свидетельство на право собственности жилого дома

•  справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год)

•  расписка о получении денег

•  акт приема-передачи земельного участка с жилым домом 

•  реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

•  декларация по форме 3-НДФЛ.

•  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета

•  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет

•  справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

•  копия договоракупли продажи квартиры

•  копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру

•  копия передаточногоакта при купле продажи квартиры

•  копия расписки ополучении денег

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

•  декларация по форме 3-НДФЛ

•  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета

•  заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет

•  справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

•  копия договоракупли продажи квартиры

•  копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру

•  копия передаточногоакта при купле продажи квартиры

•  копия расписки ополучении денег.

•  кредитный договоркупли продажи квартиры

Документы для получения вычета по процентам

•  Декларация по форме 3-НДФЛ.

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественноговычета

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога наваш личный счет

•  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

•  Копия договоракупли продажи квартиры

•  Копия Свидетельствао регистрации права собственности на квартиру

•  Копия передаточногоакта при купле продажи квартиры

•  Копия расписки ополучении денег.

•  Кредитный договоркупли продажи квартиры

•  Кредитный договор купли продажи квартиры

•  Справка из банка поуплаченным процентам за отчетный год

Список документов для получениясоциального вычета за лечение

•  Декларация по форме 3-НДФЛ

•  Копия лицензиимедицинской организации на осуществление медицинской деятельности

•  Документыподтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка  из медицинского  учреждения об оплате медицинских услуг дляпредставления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)

•  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет

Список документов для получениясоциального вычета за обучение

•  Декларация по форме 3-НДФЛ

•  Копия свидетельства рождения ребенка( в случае еслиполучаем вычет за ребенка)

•  Документы подтверждающие факт опекунства илипопечительства(в случае опекунства)

•  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год)

•  Договор с образовательного учреждения 

•  Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг

•  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение

•  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление имущественного вычета

•  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Необходимые документы для составления налоговойдекларации при продаже автомобиля

•  Заявление на предоставление вычета по форме налоговогооргана;

•  Паспорт физического лица, получившего доход от продажиавтомобиля;

•  ИНН физического лица, получившего доход от продажиавтомобиля;

•  ПТС проданного транспортного средства;

•  Договор купли-продажи на покупку и продажу проданногоавтотранспортного средства;

•  Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто отфизического (юридического) лица.

  Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

•  Копия договоракупли продажи ценных бумаг

•  Платежные порученияна покупку ценных бумаг

Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ дляиностранцев

•  Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;

•  Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;

•  Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимопредоставить таблицу с днями выезда за границу.

Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

•  банковскаявыписка за весь календарный отчетный год;

•  книгу доходов и расходов за аналогичный период;

•  платежные поручения на сумму авансовых платежей по данномуналогу, уплаченных в течении отчетного года.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета

При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

• Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
• Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
• Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
• Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
• Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
• Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
• Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
• Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
• При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
• Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

• Подача декларации в налоговой инспекции.
• Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
• Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
• Взять на работе справку о доходах за истекший год.
• Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
• Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
• Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
• Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
• Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
• Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
• Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
• Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

• Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
• Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
• Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
• Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
• Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

• Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
• Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
• Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев.

Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику.

Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/dokumenty-k-deklaratsii-3-ndfl

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2018”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2018.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2018”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2018”.

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2018”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2018”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

• в поле “Код дохода” – 1520.
• в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
• в поле “Код вычета”:   903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.   906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
• в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
• в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Пример декларации при продаже авто

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Как подать декларацию через Интернет?

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya.html

Как заполнить декларацию о доходах физических лиц

На основании статьи 216 НК РФ каждый гражданин обязан отчитываться о своих полученных доходах за год. Таким образом проводится расчет суммы для уплаты налогов – обязательство каждого гражданина на основании ст.57 Конституции РФ. Согласно ст.

229 НК РФ сведения о полученной прибыли следует подавать до 30 апреля текущего года – данные за прошедший год. Чтобы отчитаться перед налоговой службой, заполняется декларация доходов физических лиц. Как это сделать, будет рассмотрено на примере.

Что это такое

Налог на прибыль граждан России начисляется ежегодно после предоставления декларации по форме 3 – этот документ получил название декларации по форме 3-НДФЛ. В документе указываются полученные доходы за определенный промежуток времени.

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать граждане, имеющие определенный доход

Кто обязан подавать

В статьях 227, 227.1 и 228 НК РФ четко прописан список лиц, которые должны отчитываться о своих денежных поступлениях в обязательном порядке. В список подобных налогоплательщиков включены:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы;
• адвокаты;
• лица с частной деятельностью, которая приносит прибыль.

В некоторых случаях сведения о полученных денежных средствах должны подавать иностранцы и нерезиденты РФ.

Какие поступления вписываются

Разобравшись, что такое декларация, следует рассмотреть информацию о том, с чего придется уплачивать налог. Иными словами, что подразумевается под полученной за год прибылью. К доходам граждан РФ относят:

• вознаграждения от лиц и организаций, за исключением налоговых органов и агентов налоговой службы;
• денежные средства, полученные от сделки с недвижимостью и имущественных прав, если объекты находились в собственности менее 3-х лет;
• выигрыши в денежном эквиваленте в лотереях и прочих акциях, на которые предусмотрена завышенная ставка налоговых выплат;
• вознаграждения, полученные в качестве наследования – здесь подразумеваются авторские права, произведение искусства и прочие подобные средства;
• прибыль от деятельности, которая на данный момент ведется налогоплательщиком;
• различные поступления в денежной форме, полученные от продажи ценных бумаг и прочего имущества;
• иные доходы, при которых не последовало выплат НДФЛ.

Представленные элементы должны подтверждаться документальной основой. В противном случае будет тяжело доказать свою причастность к определенной денежной сумме. Если же налоговые органы обнаружат подобное неплановое сокрытие, гражданин будет представлен к административной или уголовной ответственности (сокрытие доходов в особо крупных размерах).

Ответственность за несвоевременную подачу

Если декларация о доходах не была подана в срок, наступает административная ответственность. Согласно статьям 119 и 122 НК РФ, если декларация подана позже 30 апреля, гражданину-налогоплательщику будет выписан штраф. Если декларация подана в срок, но при этом сам налог не выплачен до установленного дня (15 июля), начисляются пени за каждый просроченный день.

Памятка с сайта налоговой службы

Документы для заполнения

Прежде чем разбирать вопрос, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, следует представить документы, которые понадобятся для самостоятельной работы. Для заполнения потребуются следующие документы:

• паспорт гражданина, который отчитывается за свои денежные поступления перед налоговой службой, если отправляется электронный вариант, значит, необходимо представить скан документа;
• ИНН – его выдают гражданам России и индивидуальным предпринимателям;
• договор о совершенной сделки – его необходимо представить, если в форму будет включена запись о полученной прибыли с проданной недвижимости;
• любые документы, которые подтверждают факт получения имущества в собственность – представленные сведения также должны предоставляться при условии подписания какого-либо соглашения о приобретении недвижимости;
• справка о полученном заработке по форме 2-НДФЛ.

Возможно, потребуется приготовить дополнительную документацию, если этого требует ситуация.

Документы для подачи декларации лучше собирать сразу в течение года в отдельную папку сразу после совершения какой-либо сделки.

Пример заполнения

Чтобы знать в точности, как правильно заполнить декларацию, необходимо ознакомиться с ее образцом: декларация о доходах физ лиц.

В 2017 году имеющаяся декларация претерпела незначительные изменения, которые следует учитывать в обязательном порядке. В противном случае налоговая служба не примет заполненную декларацию, апеллируя недействительностью документа.

Форма 3-НДФЛ состоит из Титульного листа и 2 разделов – всего 11 листов. Их следует заполнять в соответствии с требованиями. Далее будет разобрано, как заполнять декларацию в отдельности по листам.

Заполнить декларацию возможно используя специальную программу

Титульный лист

На титульном листе заполняются все поля за исключением тех выделений, которые предназначены для сотрудников налоговой службы. Здесь вводится следующая информация:

• отчетный период по налогам;
• код корректировки – при подаче в первый раз ставят «0», если уже не впервые, значит, обозначают попытку конкретного случая – «1», «2» и т.д.;
• код подразделения налоговой службы по месту прописки – можно узнать на сайте;
• личные данные заполняемого;
• сведения о налогоплательщике – дата рождения и информация из паспорта;
• адрес места проживания – строго по прописке;
• статус заявителя – резидент или нерезидент (имеет Российское гражданство, но отсутствует на территории страны более 183 дней);
• действующий телефон для связи;
• листы декларации, которые были заполнены и прилагаются – их количество указывают по завершении заполнения;
• если это требуется, значит, предоставляются сведения о представителе налогоплательщика;
• подпись заполняющего документ.

Остальные поля остаются для заполнения сотрудниками налоговой службы.

1 раздел

В 1-ый раздел информация вносится уже по окончании заполнения – здесь представляется рассчитанная сумма налога по факту представленной далее отчетности. В разделе также присутствуют графы, которые подлежат заполнению:

• 020 – код бюджетной классификации – тип полученного дохода, информацию можно взять с сайта налоговой службы;
• 030 – ОКТМО – классификатор территории, который также определяется с помощью сайта ФНС;
• 040 – сумма рассчитанного налога;
• 050 – сумма возвращаемого, ранее излишне уплаченного налога, в данном случае прописывается «0».

Вся информация по кодам представлена на сайте ФНС по территориальной принадлежности самого заполняемого.

2 раздел

Далее следует заполнить раздел 2, который включает в себя сумму полученных денежных средств. На указанном листе в некоторых пунктах даже присутствует подсказка расчетов сумм. Здесь есть строки от 010 до 140, которые подразделяются на 2 группы. Первая включает в себя сведения о налоговой базе, а вторая предназначена для записи подсчитанных расчетов.

После заполнения каждый раздел следует проверить и подписать, проставив дату заполнения декларации.

Лист “А”

В листе “А” необходимо прописать те источники, от которых были получены денежные поступления. Источники группируются по принципу нахождения в России.

При заполнении следует указывать вид дохода, ИНН, КПП и ОКТМО источника и прочие сведения.

Важно также учитывать, что указывать суммы поступлений требуется не только те, которые облагаются налогом, но и другие, не подвергающиеся налогообложению.

Далее следуют листы “Б”, “В”, “Г” и прочие, которые предусматривают обязательное заполнение по форме, если были получены иные поступления. К примеру, лист “Б” заполняется только в случае, если денежные средства поступили от источников, находящихся за территории России. Аналогичным образом заполняются листы “3” и “И”.

Когда подается декларация, она тщательно перепроверяется, поскольку зачастую граждане, заполняющие документ впервые, допускают ошибки. Полный инструктаж по заполнению формы 3-НДФЛ можно посмотреть на сайте ФНС.

Образец декларации о доходах

Советы и рекомендации

В самостоятельном заполнении декларации о прибыли граждан России необходимо выделить следующие особенности и рекомендации:

1. Если вы не можете самостоятельно заполнить декларацию, рекомендуется обратиться к профессионалам. Также можно воспользоваться готовыми программами, скаченными с сайта ФНС.
2. Если декларацию заполняет доверенное лицо, значит, на него должна присутствовать заверенная у нотариуса доверенность.
3. Важно не нарушать указанные сроки. Если в текущем году 30 апреля выпадает на выходные, значит, срок сдачи продлевается до первого рабочего дня.
4. Даже при отсутствии обязательств по уплате налогов декларация должна подаваться в любом случае.
5. В случае допущенной просрочки налогоплательщику придется уплатить штраф в размере не менее 100 рублей.
6. Допущение ошибок в декларации не всегда влечет полный отказ в ее принятии. В таком случае с налогоплательщиком связывается сотрудник налоговой службы, который указывает на ошибку, говоря о необходимости ее исправить. Для этого подается новая уточняющая декларация, заполненная в той же последовательности и с соблюдением вышеуказанных правил.

Сдавать декларацию о доходах физических лиц должны все граждане России без исключения, если они получают определенного рода денежные поступления. Самостоятельно это приходится проводить только тем лицам, за которых это не делает работодатель. Также в категорию включены те граждане, которые получили «неожиданную» прибыль с продажи определенного имущества.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/dokumenty/kak-zapolnit-deklaratsiyu-o-dohodah-fizicheskih-lits.html