Возврат ндфл при покупке квартиры в 2018 году изменения

Имущественный вычет за 2018 год через налоговую инспекцию можно оформить в течение трех последующих лет: 2019-2021. 

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и распространяются на  2018 год тоже:

• налогового вычета, право на который возникло в 2018 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2018 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
• Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2014 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

• тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объекта, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
• той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета, право на который возникло в 2018 году, зависит от ряда факторов:

1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
   Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
   Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
   Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток – нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

1. Если ипотека получена после 1 января 2014 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
2. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года
3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
   Пример №1: доход за 2018 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2019 году, заявляя вычет за 2018 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей – это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
   Пример №2: доход за 2018 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2018 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие – в год полной оплаты по договору, третьи – в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

Подробнее: Порядок оформление имущественного вычета 

Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

1. Если момент возникновения права – это 2018 год, то подать на вычет можно по итогам 2018 года, то есть не раньше 1 января 2019 года (для получения вычета через налоговую инспекцию). Как определить момент возникновения права – указано на 1 параграф выше.
2. Вне зависимости от того, в каком месяце 2018 года возникло право на имущественный вычет – вычет будет рассчитан полностью за календарный год.
3. Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году – Вы все равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права). 
4. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права – вычет невозможен (исключение – пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2015-2018, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
   Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
   Пример №2: По договору купли-продажи, заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016, 2017 и 2018 годы.
5. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2016, 2017, 2018 (для пенсионеров – еще и 2015 год). Если весь вычет не получен – оформляться можно и дальше, ежегодно.
   Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году – право на вычет есть, но оформление будет только исходя из доходов 2016-2018. Права на вычет по доходам 2007-2015 уже упущено.

Срок обращения за налоговым вычетом за 2018 год и срок возврата денежных средств

На имущественный вычет за 2018 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2019, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год – это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично – обратите внимание на дни работы инспекции.

Срок – до 30 апреля 2019 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2018 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Читать дополнительно:Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов Имущественный вычет в 2019 году

Имущественный вычет за 2017 год

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2018

Возврат налога с покупки квартиры в 2018 году: новый закон о налоговых вычетах

Иногда государство в России выражает готовность не только взимать с людей деньги в качестве налогов, но также кое-что отдать от себя. Так, законодательством приводятся ситуации, когда государство готово вернуть удержанный с гражданина подоходный налог.

Одна из наиболее распространенных ситуаций – покупка жилья. Долю потраченных на недвижимость денег разрешается вернуть из бюджетных средств, использовав право так называемого налогового вычета.

Как оформить возврат налога с покупки квартиры в 2018 году: новый закон о налоговых вычетах, какую сумму разрешается возвращать.

Какой налоговый вычет за покупку квартиры полагается в 2018 году

В 2018 году в налоговом кодексе России есть две суммы налоговых вычетов за приобретение недвижимости. Одна – непосредственно за покупку, вторая – по ипотечным процентам для взявших жилье в кредит.

В 2018 году законодательство предоставляет право на вычет в таких суммах:

• 2 000 000 рублей – за приобретение квартиры,
• 3 000 000 рублей – за проценты по ипотеке, взятой начиная с 2014 года,
• неограниченная сумма – за проценты по ипотеке, взятой до 2014 года.

Чтобы верно представлять, какую именно сумму вы имеет право возвратить в качестве возврата налога с покупки квартиры в 2018 году, следует для начала понимать, что вообще является вычетом.

Вычет – это не те деньги, которые вы получите от государства, возвратив свои налоги. Вычет – это ваш заработок, с которого государство соглашается не взимать подоходный налог.

Таким образом, при размере НДФЛ в 13% в реальности вы имеете возможность возвратить именно этот процент от приведенных нами выше выше сумм. Причем еще следует учитывать, что обозначенные суммы максимальны.

Если приобретенная недвижимость либо проценты по ипотеке меньше, то вы получите вычет лишь в пределах цены недвижимости и суммы процентов.

Ну а если недвижимость стоит дороже, вы достигните предела и получите вычет лишь в его рамках.

Следовательно, рри действующей ставке подоходного налога в 13% вы вправе получить возврат таких сумм:

• 260 тысяч рублей – за приобретение недвижимости квартиры,
• 390 тысяч рублей – за проценты по ипотеке, если она оформлена начиная с 2014 года.

Если слухи о повышении государством налога НДФЛ до 15% подтвердятся, вычет увеличится до 300 и 450 тысяч рублей соответственно.

Кто может и кто не может получить налоговый вычет в 2018 году

Получить возврат налога с покупки квартиры в 2018 году имеет право тот, кто уплачивал данный налог в бюджет.

Налог НДФЛ уплачивают все граждане, официально трудоустроенные и получающие определенную заработную плату, которая видна государству.

Одно исключение – если получателем вычета выступает лицо, не уплачивающее НДФЛ в казну, то есть пенсионер. И даже в такой ситуации должен совпадать ряд условий.

Пенсионеры – единственная категория, имеющая право на получение вычета на покупку недвижимости «задним числом». Если в общем случае вам вернут налог, уплаченный уже после приобретения жилья, то пенсионеру возвратят налоги, удержанные в течение 3 лет до его покупки. Если пенсионер в эти 3 года был трудоустроен, то ему возвратят НДФЛ.

Не могут использовать право на налоговый вычет, так как не платят в бюджет НДФЛ, данные категории граждан:

1. Пенсионеры – исключая приведенную выше ситуацию.
2. Безработные, домохозяйки, самозанятые и иные лица, не имеющие официального дохода.
3. Военнослужащие.

Сколько раз можно сделать возврат налога с покупки квартиры по новому закону

До 2014 года оформить вычет разрешалось всего 1 раз в жизни. Сейчас вычет можно использовать хоть сколько раз, но с оглядкой на приведенные лимиты.

То есть, если вы приобрели жилье за 2 и более миллиона рублей, то лимит вычета вы исчерпаете сразу и больше использовать его не сможете. А вот если недвижимость стоила 1,5 миллиона, то еще 500 тысяч до лимита «перейдут» для вас на следующий раз.

Точно так же с процентами по ипотеке. Если вы не исчерпали лимит в 3 миллиона сразу, то сможете оформить ипотеку еще 1 либо 2 раза и использовать право на вычет, пока не достигнете лимита в 3 миллиона.

Как получить возврат налога за покупку недвижимости в 2018 году

Есть 2 способа. Первый – самому обратиться в налоговую. Второй – оформить вычет через работодателя (это сделает бухгалтерия).

Не следует забывать, что вычет возможно сделать только начиная со следующего календарного года после приобретения недвижимости. В первый раз вы можете обратиться за возвратом налога в течение 3 следующих лет.

Следовательно, если вы приобрели квартиру в 2014-2017 гг., то имеете право на вычет в 2018 году. А приобретя недвижимость в 2018 году, сможете обратиться за вычетом в 2019-2021 гг.

Для оформления вычета потребуются все документы, связанные с приобретением квартиры (учтите, если вы строите свой частный дом, вычет тоже доступен, поэтому аккуратно храните все чеки/счета). Если вы претендуете на вычет по ипотеке, помимо кредитного договора потребуется взять в банке справку о сумме выплаченных вами процентов по кредиту.

А если вы обращаетесь за вычетом в налоговую сами, то вам потребуется справка по форме 2-НДФЛ.

Обращаться за вычетом вы можете в любой момент. Бытует ошибочное мнение, что делать это необходимо до 30 апреля. В действительности, данная дата является крайней при подаче налоговой декларации, а вычет вы можете оформить и позднее. Налоговики ежегодно напоминают об этом в различных разъяснениях и на сайте ФНС.

Так как вероятность того, что вы получите всю сумму вычета за год, мала, то через год потребуется вновь подавать документы на вычет. И так нужно будет делать, пока вы не получите всю сумму, полагающуюся вам в качестве вычета.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2018-godu-novyj-zakon-o-nalogovyh-vychetah/

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году

Всем гражданам РФ, при планировании приобретения недвижимости в 2019 году, необходимо помнить о возможности получения имущественного вычета. Он предоставляется всем, кто оформил право собственности или долевого участия на жилую недвижимость.

Главное, чтобы заявитель был плательщиком налогов, в противном случае право на возврат 13 процентов НДФЛ у него теряется.

Процесс получения вычетов по НДФЛ 2019 году достаточно простой – требуется собрать пакет определенных бумаг, обратиться в ИФНС и дождаться получения средств на определенный в заявлении банковский счет.

Вместе с тем, имеется достаточно большое количество сложных моментов, как при определении суммы налога, так и при заполнении документов, поэтому иногда следует доверить работу по возмещению части НДФЛ специализированным компаниям.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения и дополнения

Основные поправки в нормативные акты о порядке возмещения части НДФЛ были приняты еще в 2013 году, а применяться стали в 2014. Их суть заключается в следующем:

• Максимальный размер возврата подоходного налога при приобретении жилой недвижимости в новой редакции закона остался прежним – 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов), однако теперь он предоставляется не на один объект сделки по переходу прав собственности, а на физическое лицо. То есть, пока человек не возместит максимальную сумму из бюджета, он имеет право направлять заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году. Иными словами, возможность получения возмещения перестало быть однократным.
• В новом законе появилась возможность возвращать часть НДФЛ при оплате процентов по ипотеке. Максимальная величина возмещения составляет 390 тысяч рублей. По данному вычету также действует правило многократности. Государство не ограничивает плательщиков в возможность несколько раз приобретать квартиры и заявляться на получение налоговых вычетов, пока не будет достигнут их максимальный размер.

Однако данные нововведения не распространяются на тех, кто приобрел жилье до 2014 года и уже воспользовался своим правом на получение возмещения части НДФЛ. Не удастся получить возврат налога и тем, кто приобрел недвижимость 2019 году у близких родственников, с использованием средств материнского капитала или при помощи работодателя (даже в небольшой части).

Как рассчитать

Для определения размера возмещения НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц, необходимо знать:

• Величину расходов на приобретение жилья, жилого дома и земельного участка (или возведение дома на участке);
• Затраты на ремонт, если помещение покупалось без отделки;
• Величину процентов по ипотечному кредитованию;
• Цифру перечисленного в бюджет НДФЛ.

Далее необходим следующий алгоритм расчета:

• При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
• Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
• Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

Если же покупка жилья осуществлялась с помощью ипотеки, то максимальный уровень возмещения составит 390 тысяч рублей. Алгоритм расчета аналогичен предыдущему случаю. Поскольку предельная величина возвращенного налога в случае с ипотекой выше, выбирая способ оформления недвижимости в 2018 году, рекомендуется учитывать и этот фактор.

Перечень документов для получения вычета при покупке квартиры

Осуществляя процедуру возмещения НДФЛ, собственнику квартиры потребуется предоставить в контролирующий орган установленный перечень документов:

• Паспорт, или любой другой документ для подтверждения его личность в соответствии с нормами законодательства;
• Соглашение о переходе права владения на жилую недвижимость, в которой обязательно должно присутствовать указание на момент такого перехода и его условия;
• Регистрационные документы на само жилую площадь;
• Подтверждение оплаты купленной недвижимости;
• ИНН плательщика;
• Справка о величине доходов, которую следует получить в бухгалтерии на месте работы;
• Декларация с расчетом размера НДФЛ к возмещению;
• Заявление с указанием реквизитов, куда перечислять денежные средства из бюджета.

Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

Когда можно получить налоговый вычет в 2019 году?

Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

Логичнее и проще всего обращаться в ИФНС в начале года. Это объясняется тем, что к этому времени уже будет известен годовой доход плательщика и размер полагающегося возмещения. Поэтому для недвижимости, купленной в 2019 году, проще всего обращаться за возвратом налога в 2019 году.

Однако такой порядок не является обязательным. ИФНС обязана принять пакет документов и провести камеральную проверку и в течение года. Только в таком случае возмещена будет только та часть, которая уже была уплачена.

Поэтому опять же, с точки зрения, величины суммы, более выгодным является направление декларации в начале следующего года после приобретения жилья.

Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.

Право на получение вычета по НДФЛ в 2019 году имеется и для плательщиков, которые купили недвижимость раньше, но не использовали его. Поэтому в начале года рекомендуется обращаться и тем, кто приобрел жилье, например, в 2015 году, но еще не возместил НДФЛ.

Порядок получения вычета в 2019 году для физических лиц

Правила оформления налогового вычета подразумевают следующие этапы данной процедуры:

• Сбор сведений в соответствии с установленным перечнем. Часть сведений должны быть на руках у собственника (свидетельство о праве владения, договоры и квитанции об осуществлении различных оплат). Справку о доходах формирует бухгалтерия предприятия, где он работает. Декларацию следует либо заполнять самостоятельно (бланк можно скачать на официальном сайте ФНС), либо обратиться к специалистам.
• Подача заявления в ИФНС по месту регистрации.
• Проверка сведений, содержащихся в документах. Сотрудники контролирующего органа производят камеральную (без выезда к плательщику и на предприятие) проверку данных, которые имеются в представленных документах, сверяют их с информацией отчетности предприятия, суммами перечисленных налогов и принимают решение о возможности возмещения.
• Получение возмещения на реквизиты, имеющиеся в заявлении.

Отказ в возмещении средств может быть получен только в случае предоставления неполного комплекта документов или недостоверной информации.

Особенности получения для отдельных категорий плательщиков

Существуют определенные нюансы получения налогового вычета при продаже квартиры для пенсионеров. Они не платят НДФЛ, поэтому им не положено возмещение. Однако в отношении них существует отдельная норма в законодательстве. Они могут возвратить налог, если купили жилье до выхода на пенсию, но не реализовали свое право на льготу.

При оформлении супругами недвижимости в общую долевую собственность, они обязаны предоставить в ИФНС помимо установленных документов еще и заявление о разделении сумм возмещения, чтобы не возникло ситуации, когда будет произведен возврат в размере двух НДФЛ при покупке недвижимости.

Разбираясь, как получить имущественный вычет в новом году, можно прийти к выводу, что процедура возмещения НДФЛ такая же в 2019 году, как и в предыдущих. Главное, что отмены вычета не произошло, а значит, все плательщики НДФЛ, которые приобретут жилье или уже приобрели, но еще не воспользовались своим правом, могут вернуть часть подоходного налога из бюджета.

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/izmeneniya-pri-pokupke-kvartiry-v-novom-godu

Как вернуть налог при покупке квартиры

Собственное жилье всегда считалось признаком стабильности. В нашей стране есть несколько способов стать владельцем дома, квартиры или доли в квартире:

• наследовать по закону или по завещанию;
• приватизировать полученное от государства жилое помещение;
• получить в порядке ренты по договору пожизненного содержания;
• получить в подарок;
• купить за счет материнского капитала или за средства по другим государственным программам;
• приобрести или построить за собственные накопления;
• построить или приобрести с привлечением ипотечного кредита.

Если жилье приобретается или строится за деньги собственника, то государство возмещает часть произведенных затрат. Выражается это в том, что налогоплательщику возвращают на его банковский счет ранее удержанные у него суммы налога на доходы.

Все ли граждане имеют право на возврат налога при покупке жилья? Нет, не все. Такая льгота предоставляется только при соблюдении следующих условий:

1. Претендующий на возмещение подоходного налога при покупке квартиры должен быть налоговым резидентом.
2. Приобретенное или построенное жилье находится на территории Российской Федерации.
3. У налогоплательщика имеется официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. (В большинстве случаев это заработная плата).
4. Используются только собственные и заемные средства.
5. Ипотечный кредит гасится личными накоплениями собственника жилья.
6. Жилье приобретается не у близких родственников.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то возврат имущественного налога при покупке квартиры невозможен.

ПРИМЕР 1. Ирина и Сергей Петровы получили материнский капитал при рождении второго ребенка, добавили к нему собственные средства и купили квартиру у матери Сергея: та как раз достроила дом и решила квартиру продать, чтобы погасить кредит, взятый на его постройку. Общая сумма покупки составила 1650 000 рублей, из них 453 000 рублей — это материнский капитал.

Когда Петровы обратились в налоговую инспекцию, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, им в этом отказали. Во-первых, на материнский капитал вычет не дается (453 000); во-вторых, жилье куплено у близкого родственника (1 197 000).

Последнее обстоятельство связано с тем, что некоторые недобросовестные граждане составляют фиктивные договоры купли-продажи с родителями, братьями-сестрами или взрослыми детьми. Цели таких сделок могут быть разными, но закон един для всех.

Вот и на Петровых этот закон распространился, хотя они заплатили матери Сергея реальную сумму.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья — так правильно называется процесс возврата налога — предоставляется налогоплательщику один раз в жизни на сумму, не превышающую двух миллионов рублей.

Действующее в настоящее время законодательство позволяет гражданину переносить остаток этой суммы на другие жилые объекты. Рассмотрим, сколько можно вернуть с покупки квартиры, еще на одном примере.

ПРИМЕР 2. Ирина Скворцова купила в 2016 году квартиру-студию за 950 000 рублей и в течение двух лет получила на свой банковский счет возмещение НДФЛ при покупке квартиры в общей сумме 123 500 рублей (950 000 * 0,13).

В 2018 году Скворцова продает студию и приобретает более просторную квартиру за 2 500 000 рублей. На вторую покупку у Ирины остается сумма имущественного вычета 1 050 000 рублей (2 000 000 – 950 000).

Подав заявление в налоговую инспекцию, Скворцова получит возврат налога при покупке квартиры в сумме 136 500 рублей (1 050 000 * 0,13).

Таким образом, предельная сумма имущественного налогового вычета на жилье равняется 2 миллионам рублей, а максимальная сумма возвращаемого налога — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Причем, Налоговым кодексом не ограничиваются сроки, в течение которых можно обратиться за вычетом. Но надо иметь в виду, что налог можно возвратить только за последние три года.

ПРИМЕР 3. Марьина Светлана Петровна купила в 2014 году квартиру за 3 000 000 рублей, но за вычетом не обращалась. В 2018 году ей рассказали о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и она подала заявление, приложив справки по заработной плате за 2014- 2017 годы, в которых указаны суммы налога:

• 2014 — 57 600;
• 2015 — 65 000;
• 2016 — 62 000;
• 2017 — 75 400.

Общая сумма налога: 260 000 рублей. Светлана Петровна хотела всю сумму полагающегося ей вычета получить полностью и сразу.

Налоговая инспекция приняла заявление на возврат, но зачла справки только за предыдущие три года (2017, 2016 и 2015). Таким образом, за 2014 год, год покупки квартиры, налог возвращен не будет, а на банковский счет ей вернут только 202 400 рублей. Оставшуюся сумму вычета Марьина сможет вернуть в 2018 и в последующие годы.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры могут получить оба супруга, а также их несовершеннолетние дети, если они все являются собственниками жилья.

Когда жилье приобретается в браке, то оно является совместной собственностью супругов и по умолчанию принадлежит им каждому по половине.

ПРИМЕР 4. Иван и Марина Семенцовы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Оба работают и получают примерно одинаковую зарплату. По закону им полагается возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 260 000 рублей каждому, а всего за квартиру — 520 000 рублей (2 000 000 * 0,13 + 2 000 000 * 0,13).

ПРИМЕР 5. Виктория и Борис Татаринцевы приобрели жилье за 5,1 миллиона рублей и сразу при покупке оформили его в собственность на троих в равных долях: Виктория, Борис и их маленький сын Иван. Стоимость каждой доли составила 1 700 000 рублей.

Супруги имеют право формировать документы для получения вычета, а Иван несовершеннолетний собственник и у него это право возникнет только при достижении им 18 лет.

Но в статье 220 Налогового кодекса предусмотрен и такой случай: родители могут оформить вычет за несовершеннолетнего ребенка-собственника жилья, но только в рамках своего лимита (не более 2 000 000 рублей). Таким образом, по квартире Татаринцевых можно получить вычет на сумму не более 4 миллионов рублей:

• Виктория + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• Борис + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Оформив документы в таком порядке, супруги полностью исчерпают свои права на получение имущественного налогового вычета. А их сын ничего не теряет и при совершеннолетии сможет получить свой законный вычет в полной сумме и по любому из объектов. Если законодательство к тому времени не изменится.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Возврат налога при покупке недвижимости можно получить также по ипотечным процентам. Условия получения этого вида имущественного вычета следующие:

• кредит должен носить целевой характер (приобретение или постройка жилья);
• вычет ранее не был оформлен ни по одному жилищному объекту;
• выплачивается после получения основного вычета;
• оформляется по одной единице жилья (дом, квартира или доля в квартире);
• остаток вычета на другие объекты не переносится;
• возврат налога производится только за фактически выплаченные кредитной организации проценты, согласно предоставленным из этой организации справкам;
• общая сумма процентов для вычета не должна превышать 3 миллиона рублей;
• вычет по процентам «привязан» не к человеку (как основной вычет), а к объекту;
• при покупке в кредит земельного участка для строительства жилого дома вычет предоставляется после постройки и введения в эксплуатацию этого дома.

За вычетом по процентам можно обращаться после погашения основного вычета по объекту.

ПРИМЕР 6. Екатерина Ростовская взяла в 2014 году квартиру по ипотечному кредиту за 2 500 000 рублей, заплатив за эти годы проценты в общей сумме 500 000 рублей. Возврат 3 НДФЛ за квартиру по основному платежу составил по годам, в рублях:

• 2014 — 58 000;
• 2015 — 55 000;
• 2016 — 62 000;
• 2017 — 65 000;

Итого: 240 000 рублей.

За 2018 год остается получить всего 20 000 рублей (260 000 – 240 000) основного вычета, поэтому Екатерина в будущей декларации укажет не только остаток, но и всю сумму выплаченных к тому времени процентов по ипотеке.

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы пенсионерам. Так, всем налогоплательщикам можно получить вычет, начиная с года, в течение которого жилье было оформлено в собственность. Российские пенсионеры могут вернуть себе налог за предыдущие годы, но не более трех.

Например, налогоплательщик оформил пенсию в 2016 году и больше не работал. А пенсионные выплаты, как известно, налогом на доходы не облагаются. В 2018 году он купил жилье и может претендовать на возврат денег за покупку квартиры в налоговой за 2016 и 2015 годы.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Получить имущественный налоговый вычет на приобретение или постройку жилья можно двумя путями:

1. На банковский счет.
2. У работодателя.

Для возврата ранее выплаченного налога на банковский счет надо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней соответствующие документы. Состав пакета документов может меняться в каждом конкретном случае.

Любой показатель в декларации должен быть подтвержден документом: личные данные — копией паспорта; состав заработной платы и удержанного из нее налога, а также данные о работодателе — справкой формы 2-НДФЛ и так далее.

Список документов, прилагаемых к налоговой декларации:

1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета и банковскими реквизитами для перечисления денег.
2. Копия удостоверения личности (паспорта).
3. Свидетельство на право собственности.
4. Договор купли-продажи жилого объекта, земельного участка или акт приема-передачи.
5. Справка формы 2-НДФЛ.
6. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется на его долю).
7. Финансовые документы на оплату отделочных и ремонтных материалов и работ (если дом или квартира приобретены без отделки и это отмечено в договоре или акте).

Кроме перечисленной документации налоговый инспектор может попросить еще какие-либо уточняющие документы.

Налоговую декларацию сдают после окончания того года, в котором была приобретена или построена жилая недвижимость, не ранее. Сроки сдачи в течение календарного года налоговым законодательством не регламентируются, а это значит, что декларацию можно сдавать в любое время, но обязательно после окончания года, в котором произведена сделка с недвижимостью.

А как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, не дожидаясь окончания текущего года? Для этого надо взять в местной инспекции налоговое удостоверение, передать его своему работодателю и получать на работе полную сумму заработной платы, без удержания из нее налога. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры будет таким же, как и при получении денег на банковский счет. Всё зависит от размера заработной платы. Как подать на возврат налога при покупке квартиры, решает сам налогоплательщик.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-vernut-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Возврат налога на покупку квартиры в 2018 году позволяет вернуть часть средств, потраченных на приобретение собственного жилья.

Данная инициатива чиновников направлена на стимулирование роста строительной отрасли, которая испытывает значительные трудности после экономического кризиса.

При этом чиновники не планируют пролонгировать льготную ипотеку, поскольку стоимость кредитных ресурсов значительно снизилась.

Как сэкономить на покупке квартиры: возврат налога в 2018 году

Экономический кризис стал новым испытанием для строительной отрасли. После бума продаж в декабре 2014 года, в последующие годы количество реализованного жилья существенно сократилось.

Падение доходов населения и обесценивание российской валюты отразились на снижении спроса. При этом банки не смогли поддерживать докризисные объемы кредитования, испытывая острый дефицит ресурсов.

Единственным фактором роста в таких условиях остается поддержка со стороны государства.

Граждане, которые получали официальный доход и являются плательщиками НДФЛ, могут существенно сэкономить, приобретая собственную квартиру. Государство готово вернуть уплаченный налог, что позволяет снизить затраты на 13%. Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо учитывать нюансы оформления и получения налогового вычета.

Возвратом налога при покупке квартиры в 2018 году смогут воспользоваться исключительно налоговые резиденты. При этом действие данной инициативы не может пересекаться с другими госпрограммами.

Налоговый вычет не удастся оформить, если жилье приобретается на условиях военной ипотеки, сертификата МСК или других видов государственных субсидий.

Кроме того, данная компенсация будет недоступной для предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения.

Также действующее законодательство определяет типы сделок, на которые не распространяется возврат налога. В первую очередь это касается купли-продажи жилья между близкими родственниками. Кроме того, налоговый вычет не предусмотрен для покупок, совершенных за счет средств работодателя.

Нормативная база ограничивает максимальную сумму, которая может быть компенсирована в качестве возврата НДФЛ. Налогооблагаемая база может быть сокращена в пределах 2 млн руб.

Если фактическая сумма жилья превышает данную сумму, то собственник не сможет претендовать на возврат налога от суммы превышения.

В результате максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году не может превышать 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Еще одно ограничение, которое нужно учитывать при оформлении вычета – сумма компенсации со стороны государства не может превышать фактически оплаченный НДФЛ. При этом остается возможность разделить сумму вычета между несколькими объектами.

Помимо стоимости самой недвижимости, механизм налогового вычета позволяет компенсировать проценты, которые были переплачены по ипотеке.

В результате собственник может получить дополнительную экономию, однако вернуть налог по банковским процентам удастся только по одному объекту.

Оформление возврата налога при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров будет иметь ряд особенностей. При итоговом расчете будут учитываться только те доходы, с которых в полной мере был удержан налог. Кроме того, пенсионеры смогут расширить налоговый период до трех лет, что позволит учесть большую сумму уплаченного налога.

Процесс оформления вычета в будущем году останется без существенных изменений. Действующее законодательство регламентирует перечень документов, которые требуются для подачи в контролирующие инстанции. Кроме того, собственнику жилья необходимо разобраться в особенностях и нюансах различных способов оформления вычета, что позволит избежать проблем при получении компенсации.

Особенности процедуры

Чтобы получить компенсацию со стороны государства, потребуется собрать следующий пакет документов:

• ИНН;
• заполненные формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, в которых фиксируются сведения о полученных доходах и заплаченном налоге;
• Регистрации и право собственности;
• заявление и реквизиты счета;
• подтверждение оплаты.

Существует два способа подачи документов: самостоятельно обратиться в налоговую или передать документы посредством работодателя.

Если оформление будет осуществляться через организацию, то заполненное заявление и уведомление из налоговой необходимо подать в бухгалтерию компании после окончания сделки.

Данных документов будет достаточно, чтобы работодатель имел право приостановить удержание НДФЛ в рамках суммы налогового вычета.

В некоторых случаях сумма вычета превышает размер годового НДФЛ. Чтобы пролонгировать компенсации на следующий год, сотруднику потребуется взять новое налоговое уведомление.

В случае прямого обращения в налоговую придется дождаться окончания отчетного года, в котором была куплена квартира.

Действующая нормативная база ограничивает сроки для рассмотрения документов по возврату налога при покупке квартиры в 2018 году. Налоговой инстанции необходимо принять решение в течение 3 месяцев.

После завершения проверки сумма вычета перечисляется на указанный счет собственника жилья.

Реалии господдержки

Положительная динамика экономики и повышение нефтяных котировок увеличивают бюджетные поступления.

В результате правительство располагает значительными финансовыми ресурсами и оставит в силе налоговый вычет при покупке квартиры в ближайшей перспективе.

В период кризиса власти были вынуждены сокращать государственные расходы, реагируя на резкое сокращение доходной части, однако оптимизация не коснулась механизма вычетов.

Государственные программы останутся значимым фактором развития строительной отрасли. Несмотря на преодоление негативных последствий кризиса, спрос на недвижимость будет сохраняться на низком уровне. В результате отечественные строительные компании остаются зависимыми от масштабов господдержки и эффективности используемых инструментов.

Эксперты не исключают реформу механизма возврата налога с учетом новых тенденций развития строительной отрасли.

В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников.

Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.

Вычет позволяет компенсировать до 260 тыс. руб. при покупке квартиры. Собственнику будет возмещен налог, при условии наличия всех документов, необходимых для оформления возврата налога.

Документы можно подать в налоговую, после проверки которой сумма компенсации будет перечислена на счет собственника жилья. Кроме того, можно подать документы через работодателя. В таком случае сумма налога не будет удерживаться из зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Чиновники не планируют отменять налоговый вычет, однако продолжают обсуждать возможные варианты реформы, которая повысит эффективность использования государственных средств.

Источник: http://2018god.net/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu/